La declaración anual de las personas físicas se presenta del 1 al 30 de abril. Aunque casi todo el mundo sabe que existe, muy pocos la aprovechan al máximo. Aquí están las deducciones personales que más se pasan por alto y cuánto puedes recuperar con cada una.
1. Gastos médicos
Honorarios médicos, dentales, psicológicos, análisis clínicos, hospitales, lentes graduados — todo es deducible si está pagado con cheque nominativo, transferencia o tarjeta. Efectivo no aplica. Aplica también para cónyuge, padres, hijos y concubina/o.
2. Colegiaturas
Desde preescolar hasta bachillerato (no universidad). Los topes anuales por nivel: preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, profesional técnico $17,100, bachillerato $24,500.
3. Intereses hipotecarios
Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios para casa habitación son deducibles. Tu banco te entrega la constancia anualmente.
4. Aportaciones voluntarias al SAR / Afore
Hasta el 10% de tus ingresos anuales o 5 UMAS elevadas al año, lo que sea menor. Esto es de las herramientas más subutilizadas y de mayor impacto.
5. Donativos
A donatarias autorizadas: hasta el 7% de ingresos acumulables del ejercicio anterior. Pide el recibo deducible.
Importante: el tope global de deducciones personales es el menor entre el 15% de tus ingresos o 5 UMAs anuales (~$200,000 MXN en 2025). Si crees que se te puede pasar algo, agenda una asesoría — vale la pena.